Бібліотекаекономіста

Парасій-Вергуненко «Аналіз банківської діяльності (2003)» Предмет «»

7.3. Аналіз валютних доходів та витрат

Наступним етапом є аналіз валютних доходів. До складу валютних доходів включаються доходи від :
валютних кредитів;
комісія за касове обслуговування;
комісія за безготівкові розрахунки у валюті;
комісія за видачу валюти на відрядження;
комісія за видачу валюти за приватними переказами;
доходи за операціями на УМВБ;
доходи від обмінних валютних операцій;
комісія за видачу валюти по чеках;
доходи за платіжними картками;
комісія за продаж валютних чеків;
доходи за агентськими угодами.
Аналіз валютних доходів можна згрупувати за такими групами:
1. Процентні доходи банку від валютних кредитів.
2. Непроцентні доходи банку (комісія за ведення валютних рахунків, плата за послуги банку, акредитиви).
3. Доходи від торговельних операцій в іноземній валюті.
4. Доходи від неторговельних операцій (обміну валют, пластикові картки).
5. Інші види доходів (дорожні чеки, гарантії, поручительства тощо).
Аналогічно проводиться аналіз валютних витрат банку. До них належать:
процентні витрати за коштами клієнтів;
процентні витрати за валютними депозитами;
процентні витрати за цінними паперами власного боргу у валюті;
комісійні витрати;
витрати за переказами;
комісійні за купівлю чеків;
комісійні банків за обслуговування коррахунків;
комісійні за купівлю валюти.
На доходність валютних операцій впливають:
чисельність клієнтів;
середньоденний документообіг, який надходить від клієнтури;
середня відсоткова ставка за активними та пасивними валютними операціями (відсоткова ставка за валютними кредитами та депозитами);
динаміка зміни тарифів на валютні послуги (SWIFT);
кількість обмінних пунктів, їх розташування та ефективність роботи;
збільшення кількості валютних позик та їх середнього розміру;
розширення спектра послуг, що надаються у валюті (послуги за переказом, за готівковим обігом, надання довідок, обслуговування рахунків, дорожні чеки, пластикові картки тощо).
Аналіз валютних доходів та витрат проводиться за наступними напрямами:
аналіз структури доходів та витрат;
факторний аналіз доходів та витрат;
коефіцієнтний аналіз дохідності та витратності валютних операцій.